Brighenti Contabilidade - IR 2021: Saiba o que são despesas dedutíveis e os limites deste ano
IR 2021: Saiba o que são despesas dedutíveis e os limites deste ano
19 Mar
IR 2021: Saiba o que são despesas dedutíveis e os limites deste ano

Os contribuintes têm até o dia 30 de abril para enviar a declaração de imposto de renda 2021, ano-base 2020. Dependendo do tipo de despesa realizada em 2020, a base de cálculo para pagamento do imposto de renda pode ser reduzida, ou seja, pode fazer com que o contribuinte tenha menos imposto a pagar ou até direito à restituição do valor pago. São as chamadas despesas dedutíveis.

Essas despesas são definidas pela Receita Federal e são aquelas em que há verdadeira necessidade de gasto. Quanto mais necessárias, menos imposto será pago sobre as despesas.

Mas vale lembrar que o leão limita os valores que podem ser deduzidos para alguns tipos de despesa. É o caso de gastos com educação. Despesas com ensino técnico, fundamental, médio, superior, pós-graduação, mestrado e doutorado, por exemplo, só podem ser abatidas até o teto de 3.561,50 reais por dependente. Caso o contribuinte tenha gastado 5.000 reais no ano passado com a escola de seu filho, por exemplo, ele só poderá abater do imposto parte dessa despesa, limitada aos 3.561,50 reais.

Como não houve reajuste da tabela do imposto de renda para este ano, os limites de deduções são os mesmos que podiam ser abatidos no IR do ano passado.

Declaração simplificada
Valor do abatimento: 16.754,34 reais

As deduções de despesas, como gastos com educação e saúde, além do abatimento de dependentes, só são permitidas se o contribuinte optar pelo modelo completo na hora de preencher a declaração do imposto de renda.

Isso porque, a opção por preencher a declaração simplificada garante um abatimento único de 20% sobre a renda tributável. O desconto único de 20% continua limitado ao teto de 16.754,34 reais.

O desconto único de 20% gerado pelo preenchimento da declaração no modelo simplificado pode ou não ser mais vantajoso do que o desconto obtido pelo abatimento individual das despesas dedutíveis na declaração completa.

Dependentes
Valor do abatimento: 2.275,08 reais

Quem optar pela declaração completa poderá abater um valor de 2.275,08 reais por cada dependente informado na declaração.

Despesas com educação
Valor do abatimento: 3.561,50 reais

Na declaração completa é possível abater despesas com educação até o limite de 3.561,50 reais. Podem ser abatidas apenas despesas com ensino técnico, fundamental, médio, superior, pós-graduação, mestrado e doutorado.

Esse tipo de despesa dedutível não inclui gastos com material escolar e atividades extracurriculares, como escolas de línguas ou cursinhos preparatórios.

Despesas médicas
Valor do abatimento: ilimitado

Não há limites de valor para a dedução dos gastos com saúde, mas nem todos os tipos de despesa médica podem ser deduzidos da base do imposto.

Entre as despesas médicas dedutíveis na declaração de IR estão gastos com internação, exames, consultas, aparelhos e próteses; e planos de saúde, realizados em benefício de quem declara ou de seus dependentes.

Para declarar essas despesas, é preciso ter os comprovantes do pagamento, como recibos e notas fiscais ou o informe enviado pelo plano de saúde, que contenham o nome, o endereço e o CPF ou CNPJ de quem recebeu os pagamentos.

Doações incentivadas
Valor do abatimento: limitado a 6% do imposto de renda devido

Contribuições a instituições que se enquadram nas regras de doações com incentivos fiscais também podem ser deduzidas da base do imposto de renda a pagar.

Contudo, as chamadas doações incentivadas só podem ser feitas aos fundos municipais, estaduais, distrital e nacional da criança e do adolescente, que se enquadram no Estatuto da Criança e do Adolescente (ECA); fundos municipais, estaduais, distrital e nacional que se enquadram no Estatuto do Idoso; projetos aprovados pelo Ministério da Cultura e enquadrados na Lei de Incentivo à Cultura (Lei Rouanet); projetos aprovados pelo Ministério da Cultura ou pela Agência Nacional de Cinema (Ancine) e enquadrados na Lei de Incentivo à Atividade Audiovisual; projetos aprovados pelo Ministério do Esporte e enquadrados na Lei de Incentivo ao Esporte.

Essas doações não podem, somadas, ultrapassar o limite de 6% do valor do imposto de renda devido. Ou seja, se o imposto devido for de 3.000 reais, o valor máximo que pode ser deduzido dos gastos com esse tipo de doação será equivalente a 180 reais.

Contribuições Previdência Social
Valor do abatimento: ilimitado

O contribuinte pode deduzir da base de cálculo do imposto de renda todas as contribuições feitas ao INSS, seja como trabalhador formal ou autônomo. Mas é necessário ter recebido rendimentos tributáveis suficientes ao longo de 2019 que o obriguem a acertar as contas com o Leão neste ano.

Também é possível deduzir contribuições ao INSS pagas por um dependente que tenha rendimentos tributáveis próprios, mas que são incluídos na declaração do contribuinte.

Contribuição a planos de previdência privada
Valor do abatimento: limitado a 12% dos rendimentos tributáveis

Quem contribui a um plano de previdência privada na modalidade Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) ou para o fundo de pensão oferecido pela empresa pode deduzir as contribuições feitas ao longo do ano passado da base de cálculo do imposto de renda até o limite de 12% da renda tributável.

Assim, se a renda tributável tiver atingido 100.000 reais em 2020 — sujeita à alíquota de 27,5% — as contribuições aos planos poderão ser abatidas até o limite de 12.000 reais.

Isso significa que o contribuinte terá direito a uma restituição de 3.300 reais neste ano (27,5% de 12.000 reais) ou, se tiver imposto a pagar, pagará 3.300 reais a menos.

Vale lembrar que o benefício não se trata de uma isenção de IR, mas um adiamento do pagamento. Quando o contribuinte for resgatar os recursos aplicados no plano no futuro, a tributação incidirá não apenas sobre a rentabilidade da aplicação, mas sobre todo o valor investido.

Pensão judicial
Valor do abatimento: ilimitado

Todo valor estabelecido pela Justiça pode ser deduzido, mas contribuições informais são consideradas mesadas e não entram nos critérios de dedução.

Empregado doméstico
Valor do abatimento: extinto

Na declaração completa, era possível deduzir no ano passado até 1.200,32 reais em despesas com um empregado doméstico. O valor foi extinto e não será possível fazer mais qualquer abatimento.

Fonte: Contábeis
Veja
outras Notícias
Notícia
20/04/2021
Imposto de Renda: restituição pode ser primeiro passo para vida financeira mais saudável
Leia mais Leia mais
Notícia
13/04/2021
Como declarar compra e venda de imóvel no Imposto de Renda?
Leia mais Leia mais
Notícia
06/04/2021
PF 2021: Confira os principais erros ao enviar a declaração
Leia mais Leia mais
Notícia
02/04/2021
Tabela: Entenda alíquotas e deduções previstas
Leia mais Leia mais
Notícia
25/03/2021
Empresas do Simples Nacional terão prazo maior para pagar impostos.
Leia mais Leia mais
Notícia
23/03/2021
IR 2021: Receita Federal esclarece como declarar o Benefício Emergencial de Preservação do Emprego e da Renda (BEm) na Declaração do Imposto de Renda de 2021.
Leia mais Leia mais
Notícia
10/03/2021
IR2021: Criptomoedas devem ser declaradas no IR
Leia mais Leia mais
Notícia
09/03/2021
IRPF 2021: veja os prazos de entrega, restituição e as novas regras para declaração
Leia mais Leia mais
Notícia
05/03/2021
IR 2021: Auxílio emergencial deve ser declarado e devolvido
Leia mais Leia mais
Notícia
04/03/2021
Trabalhador afastado por ser do grupo de risco na pandemia pode ou não ser demitido?
Leia mais Leia mais
Notícia
02/03/2021
Entenda o que é e qual a importância do pró-labore
Leia mais Leia mais
Notícia
25/02/2021
Trabalhador que recusar vacina pode ser demitido por justa causa
Leia mais Leia mais
Notícia
23/02/2021
Internet Segura: a importância de proteger seus dados
Leia mais Leia mais
Notícia
09/02/2021
Empresas no meu nome, quantas eu posso ter? Veja algumas regras.
Leia mais Leia mais
Notícia
02/02/2021
Ramo de atividade: O que é? Como definir o da sua empresa
Leia mais Leia mais
Notícia
28/01/2021
Integralização de capital social
Leia mais Leia mais
Notícia
22/01/2021
O que é Lucro Presumido? Veja quais são os Prós e Contras e Tabela completa
Leia mais Leia mais
Notícia
23/12/2020
Como fazer a distribuição de lucros na sua empresa
Leia mais Leia mais
Notícia
23/12/2020
MP Liberdade Econômica: o que muda para o pequeno empreendedor
Leia mais Leia mais
Notícia
06/11/2020
Pix e Pix PJ - Tudo sobre o novo sistema de pagamentos instantâneos para pessoas físicas e empresas
Leia mais Leia mais
Notícia
08/09/2020
Simples Nacional e PMEs: Como otimizar o custo com impostos?
Leia mais Leia mais
Notícia
13/05/2020
Tributos e Contribuições Federais/Previdenciária – Prorrogados os prazos de vencimento dos parcelamentos efetuados no âmbito da RFB e da PGFN
Leia mais Leia mais
Notícia
08/04/2020
GOVERNO LIBERA SAQUE DE R$1.045,00 PELO FGTS
Leia mais Leia mais
Notícia
02/04/2020
Programa Emergencial de Manutenção do Emprego e da Renda
Leia mais Leia mais
Notícia
31/03/2020
Coronavírus: Senado aprova projeto que prevê R$ 600 mensais a trabalhadores informais.
Leia mais Leia mais
Notícia
27/03/2020
Governo cria linha de crédito para bancar folha de pequena e média empresas.
Leia mais Leia mais
Notícia
25/03/2020
Circular da CAIXA divulga orientação sobre suspensão do recolhimento do FGTS referente as competências de março, abril e maio de 2020.
Leia mais Leia mais
Notícia
24/03/2020
Informativo Covid-19 / Dicas de como enfrentar esse momento de crise
Leia mais Leia mais
Notícia
19/03/2020
SIMPLES NACIONAL - Prorroga o prazo para pagamento dos tributos
Leia mais Leia mais
Notícia
12/03/2020
Novas alíquotas da Previdência entram em vigor em março
Leia mais Leia mais
Notícia
21/02/2020
Carnaval: Devo considerar feriado ou não na minha empresa?
Leia mais Leia mais
Notícia
24/01/2020
Quais são os documentos para imposto de renda 2020?
Leia mais Leia mais
Notícia
21/11/2019
Comunicado - Férias Coletivas - 23/12
Leia mais Leia mais
Notícia
12/11/2019
Parcelamento de ICMS
Leia mais Leia mais
Notícia
11/11/2019
Parcelamento REFIS Catanduva
Leia mais Leia mais
Notícia
15/10/2019
Parcelamento de débitos do FGTS - Novas normas
Leia mais Leia mais
Notícia
24/09/2019
Carteira de trabalho digital entra em vigor
Leia mais Leia mais
Notícia
18/07/2019
Proíbe o fornecimento de canudos confeccionados em material plástico no Estado e dá outras providências.
Leia mais Leia mais
Notícia
17/05/2019
Receita Federal disciplina o parcelamento de débitos
Leia mais Leia mais
Notícia
16/05/2019
Parcelamento de débitos com a Fazenda Nacional é regulamentados por atos da RFB e da PGFN
Leia mais Leia mais
Notícia
16/05/2019
PGFN disciplina o parcelamento de débitos
Leia mais Leia mais